新三板掛牌準(zhǔn)入規(guī)則調(diào)整 主營(yíng)業(yè)務(wù)需“明確”

帥氣地主庚

　新三板擴(kuò)容在即，“擴(kuò)大股份轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)方案”對(duì)交易結(jié)算制度，融資政策等均進(jìn)行了調(diào)整。

　　近日，記者了解到，在擴(kuò)大股份轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)方案中，亦對(duì)掛牌公司的準(zhǔn)入規(guī)則進(jìn)行了進(jìn)一步調(diào)整：除堅(jiān)持中關(guān)村試點(diǎn)中要求的公司治理健全、運(yùn)行規(guī)范、存續(xù)滿兩年且具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等條件之外，同時(shí)考慮企業(yè)多樣化特點(diǎn)，將“主營(yíng)業(yè)務(wù)突出”調(diào)整為“業(yè)務(wù)明確”，對(duì)業(yè)務(wù)是否突出不做量化要求，重點(diǎn)要求公司要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整描述業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)分布、營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成及比例等詳細(xì)信息。
　　而在準(zhǔn)入環(huán)節(jié)調(diào)整的基礎(chǔ)上，更強(qiáng)調(diào)強(qiáng)化掛牌環(huán)節(jié)的信息披露。

　　一是要求申請(qǐng)掛牌公司進(jìn)一步充實(shí)風(fēng)險(xiǎn)揭示內(nèi)容，在原來(lái)章節(jié)設(shè)計(jì)上，集中風(fēng)險(xiǎn)披露內(nèi)容，突出風(fēng)險(xiǎn)揭示。

　　二是增加披露董監(jiān)高和核心技術(shù)人員變動(dòng)情況及影響。三是統(tǒng)一要求申請(qǐng)文件應(yīng)包含法律意見(jiàn)書(shū)。四是要求申請(qǐng)掛牌的公司須聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。此前在中關(guān)村試點(diǎn)中并無(wú)此明確要求。五是統(tǒng)一要求申請(qǐng)掛牌公司執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。要求掛牌公司按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露最近二年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和股東權(quán)益變動(dòng)表。

　　此外，對(duì)于掛牌企業(yè)，“擴(kuò)大股份轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)方案”也要求規(guī)范持續(xù)信息披露。

　　首先，相對(duì)于上市公司信披，場(chǎng)外市場(chǎng)掛牌公司年報(bào)中，減少對(duì)持股5%以上股東、控股股東及實(shí)際控制人情況、董監(jiān)高任職及報(bào)酬情況、管理層討論與分析；臨時(shí)報(bào)告中，減少了對(duì)重大投資行為和重大購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定、重大合同、重大債務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外部條件發(fā)生重大變化，董事、監(jiān)事或經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，新公布的法規(guī)可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響、獲得大額額外收益等披露要求。

　　其次，在整合定向增資專項(xiàng)意見(jiàn)與定向增資分析報(bào)告的內(nèi)容要求方面，減少重復(fù)要求，并將有助于股東決策的定向增資分析報(bào)告作為定向增資方案的備查附件，在股東大會(huì)之前進(jìn)行披露。

　　再次，在強(qiáng)化股份變動(dòng)的信息披露要求方面，對(duì)控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高所持股份的解除限售、減持股份，以及股份轉(zhuǎn)讓達(dá)到一定比例的情形，增加有關(guān)權(quán)益變動(dòng)披露的規(guī)定，以保護(hù)投資者合法權(quán)益。最后要求要完善定期報(bào)告電子化報(bào)送方式。

都是另一個(gè)影子

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